Wertstellungsdatum

Der Valutatag ist der Tag, an dem die Parteien einer Finanztransaktion vereinbaren, ihre jeweiligen Verpflichtungen zu erfüllen. Am Valutatag wird der Wert eines Kontos, einer Transaktion oder eines Vermögenswertes wirksam. Der Valutatag wird üblicherweise als Fälligkeitsdatum bezeichnet.

Im Handel bezeichnet der Valutatag den Zeitpunkt, an dem das Geschäft vollständig abgewickelt ist, d.h. die Zahlung erfolgt ist und das Eigentum an dem Vermögenswert übergegangen ist. Bei Devisenkassageschäften wird der Valutatag häufig zwei Tage nach dem Geschäftsabschluss und der endgültigen Abwicklung des Geschäfts festgelegt.